Om ons nieuwe clubgebouw te financieren geven we een obligatielening uit. Dat is voor de club veel voordeliger dan het alternatief: een banklening. Als deelnemer steun je de club door tijdelijk je geld uit te lenen. Uiteraard krijg je het gewoon weer terug, eventueel met een mooi rendement.
Deelnemers kunnen kiezen uit drie obligaties: de Schenking, de Clubliefde en de Rendement Obligatie. Alle obligaties kennen een rente van 8%, een looptijd van 10 jaar en annuïtaire aflossing. Bij deze obligaties wordt de obligatie gecombineerd met een fiscaal aftrekbare schenking* waardoor je minder rendement overhoudt, maar wel de club extra ondersteunt. Onderstaand staan de drie opties nader toegelicht.
Via onderstaande links kunnen de geldende reglementen en het memorandum worden gedownload. Scroll verder naar beneden voor de F.A.Q.
- Rekenvoorbeeld schenking obligatie
- Rekenvoorbeeld clubliefde obligatie
- Rekenvoorbeeld rendement obligatie
Rekenvoorbeeld schenking obligatie
Je verstrekt een lening van € 500,- en ontvangt 10 jaar lang jaarlijks € 74,51 aan rente (8%) en aflossing. De lening wordt gecombineerd met een jaarlijkse schenking. Je schenkt jaarlijks € 74,51 en deze schenking wordt verrekend met de rente en aflossing waardoor je jaarlijks niets van de club ontvangt. Wel ontvang je, vanwege de periodieke gift, jaarlijks € 28,- belastingvoordeel. Aan het eind van de looptijd kreeg je niets terug van de club, maar heb je wel € 280,- belastingvoordeel* ontvangen en dus meer dan helft van je inleg van € 500,- terug.
Dankzij de jaarlijkse periodieke gift bespaart de club per obligatie € 647,48 en indien op deze manier € 50.000,- wordt geleend/geschonken, bespaart de club € 64.747,54 ten opzichte van een lening bij de bank tegen 5% rente. Een enorm bedrag.
Rekenvoorbeeld clubliefde obligatie
Je verstrekt een lening van € 1.000,- en hebt recht op 10 jaar lang jaarlijks € 149,03 aan rente (8%) en aflossing. De lening wordt gecombineerd met een jaarlijkse schenking. Je schenkt jaarlijks € 78,- en deze schenking wordt verrekend met de rente en aflossing waardoor je jaarlijks € 71,03 van de club ontvangt. Over de gehele looptijd is dit € 710,30. Daarnaast ontvang je, vanwege de periodieke gift, jaarlijks € 29,- belastingvoordeel. Aan het eind van de looptijd kreeg je € 710,30 terug van de club en heb je € 290,- belastingvoordeel* ontvangen en dus je inleg van € 1.000,- volledig terug.
Dankzij de jaarlijkse periodieke gift bespaart de club per obligatie € 584,75 en indien op deze manier € 50.000,- wordt geleend, bespaart de club € 29.237,54 ten opzichte van een lening bij de bank tegen 5% rente. Een prachtig bedrag.
Rekenvoorbeeld rendement obligatie
Je verstrekt een lening van € 2.500,- en hebt 10 jaar lang recht op jaarlijks € 372,57 aan rente (8%) en aflossing. De lening wordt gecombineerd met een jaarlijkse schenking. Je schenkt jaarlijks € 126,- en deze schenking wordt verrekend met de rente en aflossing waardoor je jaarlijks € 246,57 van de club ontvangt. Over de gehele looptijd is dit € 2465,70. Daarnaast ontvang je, vanwege de periodieke gift, jaarlijks € 47,- belastingvoordeel. Aan het eind van de looptijd kreeg je € 2465,70 van de club en heb je € 470,- belastingvoordeel* ontvangen en dus heb je je inleg van € 2.500,- volledig terug met een mooi gemiddeld rendement van 2,84%.
Dankzij de jaarlijkse periodieke gift bespaart de club per obligatie € 771,88 en indien op deze manier € 50.000,- wordt geleend, bespaart de club € 15.437,54 ten opzichte van een lening bij de bank tegen 5% rente. Een aanzienlijk bedrag.
Veelgestelde vragen
Klik op de vraag om deze uit te klappen.
1) Wie mogen zich inschrijven op de obligaties?
De inschrijving is openbaar. Iedereen mag deelnemen.
2) Wat gebeurt er als het doelbedrag niet wordt gehaald?
Dan besluit het bestuur of de obligatielening alsnog ter goedkeuring wordt voorgelegd aan de
B.A.L.V.
3) Wat gebeurt er als het doelbedrag wordt overschreden?
Het bestuur van ERC ’69 zal in deze gevallen over toewijzing beslissen. Hierdoor heeft ERC
’69 de mogelijkheid om bijvoorbeeld de obligaties waarbij ook sprake is van een periodieke
gift voorrang te geven of om meer geld op te vragen dan voorgenomen zodat ERC ’69
minder regulier hoeft te lenen.
4) Wanneer moet het geld worden overgemaakt?
Na afloop van de inschrijfperiode worden de obligaties toegekend en de gelden opgevraagd
via mijn.obligatieplan.nl zodra deze nodig zijn. De deelnemers krijgen een eigen account en
kunnen de status van de lening en eventuele periodieke gift inzien via dit systeem. Er wordt
een betalingstermijn van 30 dagen gehanteerd.
5) Hoe loopt het proces van activeren en terugbetalen?
Na inschrijving, toekenning en betaling (zie 4) worden de leningen geëffectueerd en actief
per de gecommuniceerde ingangsdatum (tevens uiterste volstortdatum). Voor de periodieke
giften ontvangen de deelnemers vanuit het systeem een tekenverzoek en kunnen zij zelf de
overeenkomst ondertekend weer toevoegen aan het systeem. Na ontvangst van de
overeenkomst kan ook de periodieke gift worden geëffectueerd. Omdat de periodieke gift
meestal wordt verrekend met de betaling van rente en aflossing is de ingangsdatum van de
periodieke gift een jaar na de ingangsdatum van de lening.
6) Kan een deelnemer ook vanuit een BV een lening verstrekken?
Ja, dat kan. De fiscaliteit van een periodieke gift is echter anders omdat er geen sprake is van IB, maar
van VPB. Mocht het bedrijf kiezen voor een obligatie icm een schenking, dan kunnen we ze
op de specifieke situatie informeren over de mogelijkheden en gevolgen.
7) Mag een deelnemer ook meerdere (soorten) obligaties afnemen?
Ja dat mag. Er zijn hier geen beperkingen.
8) Hoe werkt het jaarlijks overmaken van de schenking?
De schenking wordt meestal verrekend met de betaling van rente en aflossing en hoeft dus
niet te worden overgemaakt. Alleen indien dit specifiek wordt afgesproken wordt er niet
verrekend en dient de periodieke gift jaarlijks handmatig te worden overgemaakt.
9) Mag een deelnemer ook meer schenken?
Ja, dat mag. Graag zelfs. Bij een hogere schenking is het voordeel voor de organisatie
groter, terwijl de deelnemer, dankzij het fiscaal voordeel, toch een groot deel van het
geschonken bedrag terugkrijgt via de belastingaangifte.
10) Hoe moet ik de schenking opgeven bij de belastingaangifte?
Dit kan eenvoudig via de belastingaangifte. Het is een vraag die standaard langskomt.
Jaarlijks ontvangen alle deelnemers met een periodieke gift een jaaropgave van de gift en een instructie hoe deze op te voeren in de belastingaangifte. Dankzij de jaaropgave hebben
de deelnemers direct alle info bij de hand en is het opnemen van de schenking in de
jaaropgave heel eenvoudig.
11) Is er geen drempel voor de aftrek van de schenking?
Nee, voor de periodieke gift geldt geen drempel. Elke geschonken euro is daardoor
aftrekbaar. Er is wel een maximum: € 250.000,00 per jaar. Dat zal waarschijnlijk geen
beperking zijn.
12) Wat gebeurt er als een deelnemer komt te overlijden?
De obligatie is een bezit en gaat dan ‘gewoon’ mee in de erfenis en wordt daardoor
overgedragen aan de erven. In het reglement is per obligatie vastgelegd of de obligatie in
zo’n geval rentevrij wordt. Een periodieke gift komt van rechtswege te vervallen bij overlijden.
13) Is de obligatie overdraagbaar?
Ja, de obligatie is vrij overdraagbaar (verhandelbaar).
14) Is een inschrijving bindend?
In principe is een inschrijving bindend. ERC ‘69 zal geen halszaak maken van een
inschrijving die wordt teruggetrokken, er zijn situaties denkbaar waarbij dit heel redelijk is.
Het verzoek aan de deelnemers is echter om alleen in te schrijven als er daadwerkelijk een
wens is om deel te nemen.
15) Kan ik ook anoniem meedoen?
Alle deelnemers doen anoniem mee. Het is voor anderen niet inzichtelijk wie er meegedaan
heeft voor welk bedrag. Het kan echter wel vertrouwen wekken als de verhalen van
deelnemers worden gedeeld, maar dit is uiteraard met de volledige medewerking van de
betreffende deelnemer.
16) Met welk aftrekpercentage is gerekend? En zijn er ook situaties waarbij dit niet
geldt?
Er is binnen de Inkomstenbelasting gerekend met het standaard aftrektarief dat voor
eenieder en voor alle aftrekposten geldt (2024: 36,97%). Alleen in situaties waarbij er een
lager tarief wordt betaald (voor gepensioneerden met een belastbaar inkomen onder de €
40.021,- (2024) en mensen zonder BOX1 inkomen. Die kunnen de periodieke gift aftrekken
in BOX2 of BOX3, naargelang wat voordeliger is).
17) Wat zijn de risico’s?
De risico’s die de deelnemers aan de obligatielening lopen houden in de regel verband met
de volgende factoren:
– De rentebetalingen en aflossingen worden voldaan uit de inkomsten van de
organisatie. Er bestaat een risico dat de obligaties en de rente daarop niet tijdig, niet
geheel of geheel niet worden voldaan, temeer bij tegenvallende resultaten of
calamiteiten en aanzien van de organisatie als zodanig.
– De courantheid van de obligaties.
– De afwezigheid van zekerheden, zoals onderpand.
– De onzekerheid over preferente externe financiering, zoals een lening bij de bank
In het onverhoopte geval van faillissement heeft de terugbetaling van een eventuele
bancaire lening voorrang. Indien er sprake is van achtergestelde obligaties hebben
alle schuldeisers voorrang op de terugbetaling van de obligatie. De onzekerheid over het aangaan van verplichtingen in de toekomst, zoals het verstrekken van additionele obligatieleningen.
18) Is er rekening gehouden met vermogensbelasting (BOX3)?
De uitstaande lening dient voor particulieren te worden opgegeven als belegd vermogen in
BOX 3. Afhankelijk van uw financiële situatie bent u vermogensrendementsheffing
verschuldigd. Omdat dit per persoon en ook per jaar kan verschillen is in het aangegeven
rendement hiermee geen rekening gehouden.
19) Staat de obligatie-uitgifte onder toezicht van de AFM?
Omdat uitgevende instelling/geldnemer kwalificeert als een vereniging met een wettelijke
status of als instelling zonder winstoogmerk die effecten (de obligaties) uitgeeft met het oog
op het verwerven van middelen die nodig om de niet-commerciële doelen van die vereniging
of instelling te verwezenlijken, valt ’de uitgevende instelling buiten de reikwijdte van de
Prospectus Verordening op grond van artikel 1(2)(e) Prospectus Verordening.
De Prospectus Verordening is een Europese wet met rechtstreekse werking in alle lidstaten,
waaronder Nederland. Nederland mag op dit punt geen afwijkende voorwaarden of eisen
stellen. Omdat de Prospectus Verordening in het geheel niet van toepassing is, is er geen
aparte vrijstelling die in de Nederlandse Vrijstellingsregeling Wft opgenomen wordt nodig.
Meer informatie is te vinden via deze link; https://site.obligatieplan.nl/site/vrijstelling-toezicht-
afm-voor-obligatie-uitgiftes/
20) Hoe is de privacy en security van Obligatieplan.nl gewaarborgd?
SponsorVisie heeft als leverancier van Obligatieplan.nl conform de Algemene Voorwaarden
en de Verwerkersovereenkomst een inspanningsverplichting om het systeem werkend en
veilig te houden en zorgvuldig met de gegevens om te gaan. SponsorVisie heeft ook een
wettelijke verplichting om ons en de Authoriteit Persoonsgegevens te informeren in geval van
een gegevenslek. Dit is overigens een situatie die sinds de oprichting van SponsorVisie
(2010) nog niet is voorgekomen.
21) Hebben wij zekerheid dat Obligatieplan.nl gedurende de volledige looptijd van
de lening zal blijven bestaan? Moet de administratie van de obligaties op een
gegeven moment worden overgenomen door onze eigen administratie?
Obligatieplan is een product van SponsorVisie B.V.. Een bedrijf dat sinds 2010 bestaat en
honderden organisaties helpt met het werven van inkomsten uit sponsoring, crowdfunding en
obligaties. De licentiestructuur (met jaarlijkse kosten) zorgt ervoor dat het businessmodel van
SponsorVisie en specifiek het product Obligatieplan.nl commercieel rendabel (winstgevend)
is. Het zorgt voor een gegarandeerde inkomstenstroom waarvan de kosten die nodig zijn om
het systeem werkend te houden te dragen zijn. Mocht SponsorVisie de activiteiten
beëindigen dan zal een derde partij waarschijnlijk graag deze winstgevende dienst
overnemen. Overigens kan ERC ’69 te allen tijde alle gegevens aan het systeem onttrekken
en omdat alle financiële stromen via de eigen rekening van de vereniging lopen is de historie
ook altijd voor de vereniging traceerbaar. Mocht SponsorVisie de activiteiten niet voort willen
zetten, of ERC ‘69 zelf besluiten de dienstverlening niet meer te willen gebruiken, dan
stoppen de jaarlijkse licentiekosten en kunnen wij de administratie met eigen administratie
gaan voeren. Gezien het feit dat dit veel werk met zich meebrengt heeft dit niet onze
voorkeur en hebben wij ervoor gekozen om van de diensten van Obligatieplan.nl gebruik te
maken.
22) Het hoofdlijnenakkoord vermeldt een beperking van de giftenaftrek. Heeft dat
consequenties?
Het klopt dat het nieuwe kabinet het voornemen heeft de giftenaftrek te versoberen. Dit is
een aardige uiteenzetting van de plannen: https://hvk-stevens.com/mogelijke-versobering-
giftenaftrek-profiteer-nog-in-2024/ Er wordt verwacht dat de eerbiedigende werking zal gelden voor alle overeenkomsten afgesloten voor 1-1-2025. Waarschijnlijk gelden voor alle schenkingen die zijn overeengekomen voor 1-1-2025 gewoon de nu geldende regels. Mocht dit anders zijn, dan zal hier direct op worden geacteerd.
